来源：董秘学苑
虽然公司已经退市，但是监管的处罚并没有缺席，近日， 北京证监局对中天能源下发了《行政处罚及市场禁入事先告知书》，从处罚结果上看，属于重罚，目前公司已经退市到了三板市场。
据《事先告知书》：
1、中天能源披露的2017年至2019年半年报、年报存在重大遗漏，遗漏的主要是公司对外担保事项的披露，据调查，经原实际控制人邓天洲、黄博共同组织、策划、决策、实施，以签署《保证合同》《借款担保函》等方式，未履行公司审议决策程序，中天能源在2017年6月22日至2018年7月19日期间，累计发生对外担保金额共计6.6亿元，公司在上述期间的定期报告对此并未进行披露。
2、虚增2019年、2020年利润，导致2019年、2020年年报存在虚假记载，主要体现为少计提担保相关预计负债，虚增2019年利润0.72亿元，虚增 2020年利润0.64亿元；少计提应收款项减值准备，致使2020年年报虚增利润3.24亿元。
关于案涉相关应收款项减值准备计提事项，审计机构就公司2018年年报出具了保留意见，就公司2019年年报、2020年年报出具了带强调事项段的无保留意见。也就是说审计机构提醒了公司。
虽然审计机构有提醒，但是公司董监高仍旧在定期报告上签字保真。
定责上：
1、邓天洲、黄博作为实际控制人，合计分别处以360万元罚款，并分别采取10年证券市场禁入措施；
2、对时任董事、联席总经理施清荣、时任董事、总经理黄杰、时任财务总监孟志宏给予警告，并分别处以150万元罚款，分别采取3年证券市场禁入措施。
3、对时任董事、审计委员会成员郜治宙、时任独董、审计委员会成员卢申林、时任独董、审计委员会成员程仕军、时任董事会秘书由海涛给予警告，并分别处以100万元罚款；
4、对时任董事焦祺森、林大湑、敖宇、张涛，时任独董秦丽萍、陈亦昕，时任监事甘懋旭、林源、周路、沈宇健，时任高管徐天啸、陈瑞年、谢支华给予警告， 并分别处以50万元罚款。
从量罚上看，除了实控人、董事长、总经理外，既然是财务问题，财务总监首当其冲，但是次之的是，审计委员会的成员以及董秘，比如作为两个独董，都因为兼任审计委员会成员，都被罚款100万元，而从年报津贴上看，每年却只有10万元的津贴。
签字就要负责，尤其是在审计机构提出了保留意见的定期报告上签字……，目前还处于《事先告知书》阶段，相关当事人仍旧可以申辩，申辩完成后，监管将下达《决定书》。